financial-services 插件库之 Earnings Analysis 技能：从财报数据收集到机构级盈利更新报告的全流程指南

financial-services 插件库之 Earnings Analysis 技能：从财报数据收集到机构级盈利更新报告的全流程指南

【免费下载链接】financial-services可将 Claude 转变为金融服务专家，适用于投资银行、股票研究等领域。提供核心及专项插件，支持端到端工作流，集成多数据源，含技能、命令和连接器，可定制适配企业需求。项目地址: https://gitcode.com/GitHub_Trending/fi/financial-services

导读

Earnings Analysis 是 financial-services 仓库中equity-research垂直插件内置的核心技能（SKILL），用于为已覆盖（under coverage）的公司撰写 8-12 页、3,000-5,000 词的季度财报更新报告（Earnings Update），对标 JPMorgan、Goldman Sachs、Morgan Stanley 等机构的研究报告格式。本文以 SKILL.md 为主线，结合其三个 references 文档、/earnings命令接线与 agent 集成，系统讲解该技能的触发条件、强制要求、五阶段工作流、逐页报告模板与质量检查体系，读者读完后可直接复现一套完整的"财报 → 分析 → 图表 → DOCX 报告"生产流程。

技能定位：Earnings Update 是什么

Earnings Analysis 处理的是已覆盖标的的季度财报更新，而非首次覆盖。其核心特征由 SKILL.md 明确定义：

• 长度：8-12 页
• 字数：3,000-5,000 词
• 表格：1-3 张摘要表（非全量财务表）
• 图表：8-12 张
• 周转时间：财报发布后 24-48 小时内（1-2 天）
• 受众：已经熟悉该公司的客户
• 聚焦点：什么是新的——beat/miss、更新后的预测、对投资论点的影响
• 字体：全文 Times New Roman（除非用户另行指定）

技能 frontmatter 中声明的 description 将其触发场景限定为：用户请求 "earnings update"、"quarterly update"、"earnings analysis"、"Q1/Q2/Q3/Q4 results" 或 post-earnings report 时自动唤起。

何时使用与何时禁用

根据 SKILL.md 的 "When to Use" 章节：

应当使用的场景示例：

• "Create an earnings update for [Company] Q3 2024"
• "Analyze [Company]'s quarterly results"
• "Post-earnings report for [Company]"
• "Q1/Q2/Q3/Q4 update for [Company]"

明确禁用的场景：

• 用户请求 "initiation report"（首次覆盖）→ 应使用initiating-coverage技能
• 用户请求 "flash note" 或 "quick take"（快报）→ 属于不同格式
• 公司尚未被覆盖 → 必须先完成首次覆盖（initiation），才能写更新报告

这一判断逻辑在命令层也有呼应：commands/earnings.md 描述为 "Analyze quarterly earnings and create an earnings update report"，参数提示为[company name or ticker] [quarter, e.g. Q3 2024]，两者构成"命令触发 + 技能执行"的完整链路。

四大关键要求（Critical Requirements）

SKILL.md 将核心要求归纳为四点，其中引用与来源归因被标记为 ⭐⭐⭐ MANDATORY：

1. 速度与时效性（Speed & Timeliness）

• 财报发布后 24-48 小时内发布
• 只聚焦新信息
• 不大量重述公司背景

2. Beat/Miss 分析（Beat/Miss Analysis）

• 报告开头先亮明公司是超预期还是不及预期
• 量化差异（如 "Revenue beat by $120M or 3%"）
• 解释结果为何与预期不同（WHY）

3. 摘要式格式（Summary Format）

• 表格控制在 1-3 张（仅摘要，不追求全面）
• 不做完整 P&L / Cash Flow / Balance Sheet，只列关键指标
• 默认读者已读过首次覆盖报告

4. 引用与来源归因（Citations & Source Attribution）⭐⭐⭐

这是本技能区别于普通研报生成最重要的纪律要求，核心原则是每个图表和数据都要带具体来源和可点击的超链接：

Source: Q3 2024 10-Q filed November 8, 2024; Company earnings release [Hyperlink "10-Q" to: https://www.sec.gov/cgi-bin/viewer?accession=...] [Hyperlink "earnings release" to: https://investor.company.com/news/q3-2024]

在 Word 中的呈现规范：

• 文档名显示为蓝色、带下划线的可点击链接
• 读者可 Ctrl+Click 直接打开来源
• 不是裸 URL 文本，而是带显示文字的格式化超链接

每篇 earnings update 必须引用的来源清单（SKILL.md 原文）：

• ✅ 财报新闻稿（含日期和 URL）
• ✅ 10-Q 申报文件（含申报日期和 EDGAR 链接）
• ✅ 财报电话会议记录（含日期）
• ✅ 投资者演示/补充材料（如可用）
• ✅ 一致预期来源（Bloomberg/FactSet 等，含日期）
• ✅ 此前指引（来自上一季度材料）

报告末尾的 SOURCES & REFERENCES 示例：

SOURCES & REFERENCES Earnings Materials (Q3 2024): • Earnings Release (November 7, 2024) [Hyperlink entire line to: https://investor.company.com/news/q3-2024-earnings] • Form 10-Q (Filed November 8, 2024) [Hyperlink to: https://www.sec.gov/cgi-bin/viewer?accession=...] • Earnings Call Transcript (November 7, 2024) [Hyperlink to: https://seekingalpha.com/article/...] • Investor Presentation (November 7, 2024) [Hyperlink to: https://investor.company.com/presentations/q3-2024.pdf]

（上述 URL 为原文档给出的格式模板示例，实际写作时需替换为真实可点击的素材链接。）

验证清单（VERIFICATION CHECKLIST）：

• 每个图表都有带具体文档和日期的来源
• 每个表格都有文档引用的来源
• Beat/miss 分析引用带日期的一致预期来源
• 指引变化引用当前与先前的指引来源
• 关键统计数字带脚注
• Sources 章节列出所有素材及 URL
• 所有 URL 都是可点击超链接（非纯文本）
• 所有 SEC 申报都超链接到 EDGAR viewer

5. 更新预测（Updated Estimates）

• 基于结果更新前瞻预测
• 清晰展示旧预测 vs. 新预测
• 解释变化内容与原因

五阶段高层工作流（High-Level Workflow）

SKILL.md 将整个流程拆为 5 个阶段，详细步骤见 references/workflow.md。

Phase 1：数据收集（30-60 分钟）

此阶段是全文的重中之重，SKILL.md 用 🚨🚨🚨 明确警告：训练数据是过期的（TRAINING DATA IS OUTDATED）。

开始前必须按顺序完成 4 步：

1. 确认今天日期—— 写下来
2. 搜索最新信息—— 用网络搜索 "[Company] latest earnings results"
3. 验证日期—— 确认财报发布日期在最近 3 个月内
4. 核对会议记录日期—— 确认 transcript 日期与发布日期一致

最常见的错误：用训练数据里的旧财报电话会议，而不是搜索最新一期。搜索关键词建议：

• [Company name] latest earnings results
• [Company name] most recent quarterly earnings
• [Ticker symbol] earnings latest quarter

或直接访问公司 IR 网站（investor.[company].com），进入 "Press Releases" / "News" / "Earnings" 版块按日期排序。

理解公司的财年日历是正确解读季度编号的前提，references/workflow.md 给出的常见模式：

• 日历年度（CY）：Q1=1-3月，Q2=4-6月，Q3=7-9月，Q4=10-12月
• Nike 财年：Q1=6-8月，Q2=9-11月，Q3=12-2月，Q4=3-5月（5月财年末）
• Apple 财年：Q1=10-12月，Q2=1-3月，Q3=4-6月，Q4=7-9月（9月财年末）
• Walmart 财年：Q1=2-4月，Q2=5-7月，Q3=8-10月，Q4=11-1月（1月财年末）

Step 1c 强制验证：以下任一红旗出现即为拿到错误季度，必须停止重搜：

• 🚨 发布日期超过 90 天
• 🚨 依赖预期而非搜索实际找到的内容
• 🚨 没有真正看到确认该季度存在的新闻稿或申报文件
• 🚨 未经搜索直接使用训练数据
• 🚨 无法说出确切发布日期
• 🚨 找到的发布日期是 2023 年或更早（当今天已是 2024+）

素材收集（Step 2）：主材料（必需）包括财报新闻稿、10-Q/10-K 申报文件（EDGAR，按 ticker 搜索，Q4 用 10-K，可能晚于新闻稿 1-5 天，直接链接格式为https://www.sec.gov/cgi-bin/viewer?accession=[accession-number]）、财报电话会议记录（必须核对 transcript 自带日期与发布日期 ±1 天匹配）。补充材料包括投资者演示文稿、补充数据 Excel；对比材料包括上季度结果、去年同期结果、先前预测和一致预期（必须用财报发布前的一致预期，注意 "as of [date]"）。

Step 3 关键指标提取模板：

REPORTED RESULTS vs. ESTIMATES: ───────────────────────────────────────────────── Reported Our Est Consensus Beat/(Miss) Revenue $X,XXX $X,XXX $X,XXX $XX (X%) Gross Margin XX.X% XX.X% XX.X% XXbps EBITDA $XXX $XXX $XXX $XX (X%) Operating Profit $XXX $XXX $XXX $XX (X%) EPS (Adjusted) $X.XX $X.XX $X.XX $X.XX EPS (GAAP) $X.XX $X.XX $X.XX $X.XX

Phase 2：分析（2-3 小时）

Beat/Miss 分析（Step 5）：对每个超/不及预期的关键指标回答四问——是什么驱动了超预期？是一次性还是可持续？管理层是否上调指引？对投资论点有何影响？（反之亦然）。references/workflow.md 给出了示例格式：

■ **Revenue Beat by 3% Driven by Strong DTC Performance** Revenue of $13.5B exceeded our estimate of $13.1B by $400M (3%) and consensus of $13.2B by $300M (2%). The outperformance was driven primarily by Direct-to- Consumer channels, which grew 18% YoY (vs. our 12% estimate), offsetting weaker-than-expected wholesale (-5% vs. flat estimate)...

分部/地域/产品分析（Step 6）：按业务分部、地理、产品类别、渠道（零售/批发/电商）拆解，识别超/低预期项与趋势。

利润率分析（Step 7）：毛利率、营业利润率升降及驱动因素（定价、产品组合、成本、经营杠杆）。

指引分析（Step 8）：有指引则对比新旧指引、对比内部预测与 Street 预测、评估可信度（公司是否有 sandbagging 或超预期先例）、识别关键假设；无指引则明确说明并提供独立展望。

更新财务模型（Step 9）：更新当年剩余季度、明年、可能后年的预测，展示格式：

UPDATED ESTIMATES: ───────────────────────────────────────────────── Old Est New Est Change Reason FY2024E Revenue $XX.XB $XX.XB +X.X% [Brief reason] FY2024E EBITDA $X.XB $X.XB +X.X% [Brief reason] FY2024E EPS $X.XX $X.XX +X.X% [Brief reason]

更新估值与目标价（Step 10）：基于新预测重算 DCF、更新可比公司倍数、确定新公允价值。目标价决策规则：预测变化显著（>5%）通常应调整目标价；变化轻微（<5%）可维持；论点强化/弱化时即使预测未变也可能调整。

评级影响评估（Step 11）：显著超预期+指引上调 → 考虑升级；显著不及+指引下调 → 考虑降级；符合预期或好坏参半 → 通常维持。同时参考股价反应、估值相对新预测的贵贱、风险收益不对称性。

Phase 3：图表生成（1-2 小时）

生成 8-12 张聚焦季度趋势与新变化的图表，references/workflow.md 规定必选 8 类：

1. 季度营收走势（柱状图，最近 8-12 个季度，标注每季 beat/miss，高亮当季）
2. 季度 EPS 走势（柱状图，调整后与 GAAP，标注 beat/miss）
3. 季度利润率趋势（折线图：毛利率、EBIT 率、净利率）
4. 分部/地域营收（堆叠柱状或表格，当季 vs. 同比及增长率）
5. 关键运营指标（多线图：客户数、ARPU、销量等）
6. Beat/Miss 汇总（瀑布图或表格，展示差异构成）
7. 预测修订图（旧年度预测 vs. 新年度预测的前后对比柱状图）
8. 估值图（P/E 或 EV/EBITDA 历史区间、当前倍数、公允价值倍数）

可选图表（空间允许时）：同业对比、指引 vs. Street、现金流指标、资产负债表亮点。

Phase 4：报告创建（2-3 小时）

创建 8-12 页 DOCX 报告，高层结构（详见下一节逐页模板）：

• 第 1 页：含评级与目标价的盈利摘要
• 第 2-3 页：详细结果分析
• 第 4-5 页：关键指标与指引
• 第 6-7 页：更新后的投资论点
• 第 8-10 页：估值与预测
• 第 11-12 页：附录（可选）

Phase 5：质量检查与交付（30 分钟）

交付前按 references/best-practices.md 的质量清单逐项核对内容、格式、准确性、引用与时效性，再向用户输出简报（见"交付简报"一节）。

输出规格（Output Specification）

主要交付物：DOCX 报告（8-12 页）文件命名：[Company]_Q[Quarter]_[Year]_Earnings_Update.docx示例：Nike_Q2_FY24_Earnings_Update.docx

报告内容清单：

• 第 1 页：含评级、目标价、关键要点摘要
• 第 2-3 页：详细结果分析
• 第 4-5 页：关键指标与指引
• 第 6-7 页：更新后的论点评估
• 第 8-10 页：估值与预测
• 第 11-12 页：附录（可选）
• 8-12 张内嵌图表
• 1-3 张摘要表
• 完整且带可点击超链接的 Sources 章节

可选交付物：XLS 模型更新（对 earnings update 非必需）。references/workflow.md 明确：与 initiation 不同，earnings update 的主交付物是 DOCX，XLS 为可选；若维护完整模型，可更新季度模型 tab、年度预测、修订后的 DCF 与 comps 分析。

与首次覆盖报告（Initiation Report）的关键差异

SKILL.md 用对比表界定两者边界：

这也是 references/best-practices.md 中最常见的错误提醒——不要把季度更新写成 initiation 篇幅（Too comprehensive），也不要用 3 页篇幅重述公司做什么（Rehashing basics）。

逐页报告模板（report-structure.md 详解）

references/report-structure.md 提供了完整的逐页模板：

第 1 页：EARNINGS SUMMARY

页眉区包含公司名与 ticker、季度年份、当前日期、评级动作、现价（含日期）、目标价（变更显示 OLD → NEW 或 MAINTAIN）：

[COMPANY NAME] ([TICKER]) [QUARTER] [YEAR] EARNINGS UPDATE [Current Date] Rating: [MAINTAIN/RAISE/LOWER] [RATING] Price (as of [date]): $XX.XX Price Target: [OLD → NEW if changed, or MAINTAIN $XXX]

快速摘要框（Quick Summary Box）以 BEAT / INLINE / MISS 开头，紧跟 Reported vs. Est vs. Variance 的营收与 EPS 两行，再列 3 条一句式关键要点。主体内容用 ■ 字符加粗标题 + 段落的投资影响分析（3-4 条），底部是更新后预测表：

UPDATED FINANCIAL ESTIMATES ───────────────────────────────────────────────────────────────── FY2024E (OLD) FY2024E (NEW) Change FY2025E (NEW) Revenue ($M) XX,XXX XX,XXX +X% XX,XXX Revenue Growth (%) X.X% X.X% +XXbps X.X% Gross Margin (%) XX.X% XX.X% +XXbps XX.X% EBITDA ($M) X,XXX X,XXX +X% X,XXX EBITDA Margin (%) XX.X% XX.X% +XXbps XX.X% EPS (Adjusted) ($) X.XX X.XX +X% X.XX P/E (x) XX.Xx XX.Xx -X% XX.Xx Note: "E" = Estimate. Old estimates from [prior report date]. Source: Company data, [Firm Name] estimates.

第 2-3 页：DETAILED RESULTS ANALYSIS

营收分析 1 页（总营收 beat/miss 解释、分部/地理/产品拆解、同比与环比趋势、对照指引），配套"季度营收递进表"（含 Q[X-3] 至 Q[X] 与 YoY/QoQ 变化）；盈利分析 1 页（毛利率、营业利润率、线下项目、调整后 vs. GAAP EPS 对账），配套"利润率分析表"与关键驱动因子 + / - 列表。此两页内嵌图表 1-3（营收递进、EPS 递进、利润率趋势）。

第 4-5 页：KEY METRICS & GUIDANCE

业务指标 1 页（客户数、ARPU、单位销量、门店数等公司强调的指标），配套含 Our Est 与 Var 列的"关键运营指标表"；指引与展望 1 页，若提供指引则用"MANAGEMENT GUIDANCE vs. ESTIMATES"表（New Guidance / Old Guidance / Change / Street 四列），并给出 Our Take 评估。此两页内嵌图表 4-6。

第 6-7 页：UPDATED INVESTMENT THESIS

对每个论点支柱（Thesis Pillar）做状态评估（STRENGTHENED / UNCHANGED / WEAKENED），配 150-200 词的具体证据分析；风险更新约半页（新风险、既有风险是缓解还是恶化）。内嵌图表 7-8（历史估值区间、预测修订对比）。

第 8-10 页：VALUATION & ESTIMATES

DCF 更新（列出 FY 增长/EBIT 利润率/终值增长率/WACC 输入变化与新的公允价值）；可比公司（当前 NTM P/E 相对同业中位数的溢价/折价判断）；目标价方法论（DCF、NTM P/E、EV/EBITDA 各占权重，隐含上行空间）；详细预测更新表（含分部营收、毛利率、EBITDA、净利、调整后与 GAAP EPS、P/E 与 EV/EBITDA，每项均显示 Old / New / Change）。内嵌图表 9-10（P/E 或 EV/EBITDA 区间带、目标价 walk）。

第 11-12 页：APPENDIX（可选）

详细季度模型（损益表细节、现金流亮点、资产负债表亮点）、电话会议亮点摘录（关键 Q&A、管理层金句）、同业对比。内嵌图表 11-12。

格式化硬性要求

• 第 1 页：评级清晰（MAINTAIN OUTPERFORM / RAISE TO BUY 等）、目标价醒目、新旧预测摘要表、3-4 条 ■ 字符段落实
• 所有表格：底部来源行、清晰列头、表头行底纹
• 所有图表：上方 "Figure X - [Title]" 标题、下方 "Source: [Source]"、专业样式
• 年份记号：A 表 actual（Q3'24A），E 表 estimate（Q4'24E）
• 写作风格：以数字开头（"Revenue grew 15% to $1.2B" 而非 "Strong revenue growth"）；用 "vs." 而非 "versus"；直接简洁；聚焦新信息
• 超链接：所有 URL 必须为可点击超链接（蓝色下划线，Ctrl+Click 打开），显示文字有意义，不得出现裸 URL

具体内容引用示例

Beat/Miss 分析：正文数字后加脚注，脚注注明 "Bloomberg consensus as of market close November 6, 2024; Company earnings release November 7, 2024"，并附 earnings release 超链接。

指引变化：注明 "Q3 2024 Earnings Call, November 7, 2024, CFO prepared remarks"，附 Earnings Call 超链接与先前指引来源（上季度电话会议）。

关键指标：注明 "Q3 2024 10-Q, page 23" 附 EDGAR 链接、"Q3 2024 Investor Presentation slide 8" 附 PDF 链接。

最佳实践与常见错误（best-practices.md）

好标题示例

• "Nike Q2 FY24: DTC Strength Offsets Wholesale Weakness - Maintaining OW, PT $95"
• "Tesla Q3'24: Cybertruck Ramp Ahead of Plan - Raising Estimates, PT to $285"
• "LVMH Q4'24: Fashion & Leather Resilient, Wines Weak - In-Line, Reiterating Buy"
• "Apple Q1 FY24: Services Beat, iPhone Miss - Mixed Quarter, Lowering PT to $185"

好标题的共性：公司名 + 季度 + 事件驱动式结论 + 评级/目标价动作。反面示例（应避免）：

• "Nike Quarterly Update"（太泛，无观点）
• "Company Reports Earnings"（陈述事实，无分析）
• "Q3 Results Analysis"（无公司名、无观点）

成功十大要点

1. 速度至上：财报后 24-48 小时发布，而非数天后
2. 结论先行：beat 还是 miss？预测上调还是下调？
3. 一切量化："Strong" 没有意义，"$150M beat on $1.2B revenue" 才清晰
4. 聚焦驱动因素：不只说 "revenue beat"，要解释 WHY
5. 展示过程：旧预测 → 新预测并附原因
6. 重大变化则更新目标价：预测变化 >5% 通常目标价也要动
7. 承认电话会议：引用管理层评论，不只分析新闻稿
8. 对标同业：若同业已披露，注明相对表现
9. 保持简洁：这不是全面报告，聚焦季度结果
10. 图表化趋势：季度递进图最有价值

常见错误清单（节选）

❌ 篇幅过于全面（把季度更新写成 initiation 篇幅） ❌ 缺少 beat/miss 结论 ❌ 不更新预测 ❌ 模糊语言（无量化的 "strong performance"） ❌ 忽略指引 ❌ 发布过慢（财报 5 天后发布即失去相关性） ❌ 重述基础（花 3 页解释公司是做什么的） ❌ 未更新目标价 ❌ 无投资影响分析（未连接论点与评级） ❌ 缺引用（每个数字都要有带可点击超链接的来源） ❌ 纯文本 URL（所有 URL 必须格式化为可点击超链接）

交付简报与 5 分钟终检

交付时向用户提供结构化简报（references/best-practices.md 模板）：

[Company] Q[X] [Year] Earnings Update Complete Results: [BEAT / INLINE / MISS] - Revenue: $X.XB ([beat/missed] by $XXM or X%) - EPS: $X.XX ([beat/missed] by $X.XX) Key Takeaways: ■ [Takeaway 1] ■ [Takeaway 2] ■ [Takeaway 3] Updated Estimates: - FY[Year]E Revenue: $XX.XB (prior: $XX.XB, [+/-]X%) - FY[Year]E EPS: $X.XX (prior: $X.XX, [+/-]X%) Rating: [MAINTAINED / RAISED / LOWERED] [RATING] Price Target: $XXX (prior: $XXX) - [+/-]XX% upside Deliverable: 8-12 page earnings update report with updated estimates and valuation.

交付前 5 分钟终检（references/best-practices.md）：第 1 页评级/目标价/要点是否清晰；数字是否与公司新闻稿完全一致；抽查 3-4 个图表与表格是否都有带超链接的来源；新旧预测是否清晰展示且解释变化；8-12 张图表是否全部内嵌、编号、配标题；篇幅是否恰为 8-12 页；抽查超链接 Ctrl+Click 是否可用；是否在财报后 48 小时内发布。

报告结构参考与命令层接线

commands/earnings.md 提供了命令层的页面结构速查（ASCII 框图），要点包括：第 1 页的 KEY TAKEAWAYS 与 RESULTS SNAPSHOT 表（Metric / Actual / Consensus / Beat-Miss 四列）、第 2-3 页分部与地理拆解、第 4-5 页利润与全年指引对比、第 6-7 页论点更新（变化、风险与催化剂、投资建议）、第 8-10 页估值（更新 DCF/comps、目标价依据、情景分析）、Sources 章节。命令执行流程为：解析公司名/季度 → 验证时效性（搜索最新财报、确认 3 个月内、核对 transcript 日期）→ 调用skill: "earnings-analysis"执行五步 → 交付 DOCX 与摘要。质量清单要求：数据来自最新季度、beat/miss 量化、8-12 张图表全部内嵌、Sources 带可点击超链接、评级与目标价开篇明示、8-12 页 3,000-5,000 词。

资源依赖与插件集成

依赖

必需（SKILL.md "Dependencies" 章节）：

• Python（matplotlib、pandas、seaborn）用于图表生成
• DOCX 技能用于报告创建

可选：XLS 技能用于模型更新（对 earnings update 非必需）

插件与 Agent 集成

该技能在仓库中的完整生态位置（从 CLAUDE.md 与 README.md 的结构描述可知）：

• 技能源：本技能位于 vertical-plugins/equity-research/skills/earnings-analysis/，是 FSI 垂直插件之一，随equity-research插件安装（安装命令如claude plugin install equity-research@claude-for-financial-services）
• 命令入口：/earnings斜杠命令（commands/earnings.md）
• Agent 集成：仓库采用"一个来源、两种封装"的结构——技能在vertical-plugins/编辑，经 scripts/sync-agent-skills.py 同步到agent-plugins/的打包副本。Earnings Reviewer Agent（plugins/agent-plugins/earnings-reviewer/agents/earnings-reviewer.md）将其列为核心技能之一，工作流为：拉取 FactSet/Daloopa 数据与完整电话会议记录 → 调用earnings-analysis提取指引、语气与被回避的问题 → 调用model-update更新模型 →audit-xls做模型 QC →morning-note起草备忘 → 暂存草稿供高级分析师批注，且明确护栏：将 transcript 与新闻稿视为不可信来源、每个数字必须可溯源否则标记[UNSOURCED]、不对外发布。
• 同步校验：python3 scripts/check.py会校验agent-plugins/<slug>/skills/副本与vertical-plugins/源是否漂移，确保技能版本一致。

参考资源

• references/workflow.md：Phase 1-5 的逐步操作程序，含搜索策略、财年日历、素材验证清单、分析框架与图表规格
• references/report-structure.md：逐页模板、表格格式、格式化与超链接要求、分场景引用示例
• references/best-practices.md：好/坏标题示例、成功要点、常见错误、综合质量检查清单与交付简报模板

结语

Earnings Analysis 技能的价值在于把"机构级盈利更新报告"的隐性纪律显性化：时效性（训练数据过期警告与 3 个月验证）、量化（beat/miss 必须量化并解释原因）、预测更新（新旧对照 + 原因）、来源纪律（每个数字可点击溯源）与篇幅克制（8-12 页、1-3 表、8-12 图）五大支柱缺一不可。配合/earnings命令与 Earnings Reviewer Agent，可在财报季实现"财报 → 分析 → 图表 → DOCX 报告"的标准化快速周转；而check.py与sync-agent-skills.py保证技能源与打包副本的一致性，使其可作为可复用、可校验的金融插件资产持续演进。

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